Оптимизация движения оборотных средств

Окт 06, 2012

Оптимизация движения оборотных средств
Потребность предприятия в оборотных средствах зависит от всего кругооборота оборотных средств,  ежедневного изменения потребности предприятия в оборотных средствах, от которой зависят сроки оплаты платежных средств,  несоблюдение которых  приводит к штрафным санкциям, а, значит, и к уменьшению прибылей предприятия.
Производственно-хозяйственная и финансовая ситуация предприятия определяется объемами выпуска и отгрузки готовой продукции.
Эти показатели и являются определяющими при общем подходе к построения экономико-математической модели,  которая обеспечила бы оптимизацию производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия.

Смоделируемая указанная ситуация, исходя из таких принятых допущений и требований:
a) функционирование предприятия осуществляется с целью получения максимальной прибыли при заданных производственных мощностях,  трудовых ресурсах, транспортных средствах и конкретной ситуации на рынках продукции и ресурсов;
b) выполнение принятых договорных обязательств имеет влияние на финансовое выражение претензий относительно соблюдения сроков поставок готовой продукции потребителям,  а также на формирование в перспективе пакета заказов;
c) потребители осуществляют соответствующие оплаты своевременно;
d) взаимозамена видов сырья и ресурсов не предполагается;
e) допускается возможность одновременного выпуска разных определенных видов продукции;
f) выполнение договорных обязательств возможное одновременно для разных потребителей;
g) число дней в расчетном периоде на время проводки исчислений есть фиксированным;
h) все необходимые материалы запускаются в производство на начало рабочего дня;
i) каждый вид материала поставляется одним поставщиком.

Выбор делового партнера для совместной деятильности
Выбор делового партнера непосредственно связан с экономическим состоянием предприятия и с соответствующей задачей,  выполнение которого требует разносторонних анализов,  главным из которых есть финансовый анализ делового партнерства.  Эффективность сотрудничества с будущим партнером рассчитывается по таким тремя направлениям:
- определение денежного потока из инвестиционной,  операционной и финансовой деятельности собственного предприятия;
- определение суммарного текущего эффекта за весь период будущего сотрудничества;
- определение чистой текущей стоимости проекта или индекса прибыльности.

Информационной базой расчетов показателей предприятий есть бухгалтерская и статистическая отчетность (баланс основной деятельности,  отчет о финансовых результатах и их использование).
Цель анализа делового партнерства требует определения таких показателей как:  рентабельность,  обращение, финансовое стабильность,  ликвидность и платежная способность.

< Предыдущая статья
Инвестиционные проекты