Система ЦЕНЗОР

Сен 03, 2012

Однако целесообразно было бы в кредитной деятельности банков применять новую систему оценивания кредитоспособности заемщиков – "ЦЕНЗОР".  Создано и введена в 1997 г. "ЦЕНЗОР" состоит с  таких элементов:  Цель;  Экспозиция;  Следствия;  Обеспечение; Обстоятельства;  Репутация .  Система  "ЦЕНЗОР"  содействует подготовке качественных инвестиционных предложений, видению разных аспектов риска своих проектов, взаимопониманию заемщиков и кредиторов,  улучшению качества бизнес-планов и усовершенствованию их оценивания.

Нужно указать на такие особенности предложенной системы: "ЦЕНЗОР" охватывает все самые важные для банка характеристики заемщика, который дает возможность выполнить комплексный анализ кредитоспособности; каждый из элементов новой системы имеет отделенное от других и однозначно понятное назначение, довольно конкретный инструментарий методов оценивания связанного с ним риска (что не возражает их дальнейшего усовершенствования); никакой из шести аспектов предложенной системы анализа кредитоспособности не имеет отличий от других нагрузкой и важностью.

В основном механизм оценивания кредитоспособности потенциальных заемщиков – юридических лиц в современных условиях состоит из двух основных этапов: анализ финансового состояния и анализ качественных показателей деятельности Для осуществления оценки финансового состояния заемщика – юридического лица банк должен учитывать такие основные экономические показатели его деятельности: а) платежеспособность (коэффициенты мгновенной, текущей и общей ликвидности); б) финансовая стойкость  (коэффициенты маневренности, собственных средств,  соотношение вовлеченных и собственных средств); в) объем реализации;  г) обороты (соотношение поступлений на счета заемщика и суммы кредита,  наличие счетов в других банках;  наличие картотеки неплатежей – в динамике); д) состав и динамика дебиторско-кредиторской задолженности  (за последний отчетный и текущий года); е) себестоимость продукции  ( в динамике); есть) прибыли и убытки ( в динамике); ж) рентабельность ( в динамике); з)  кредитная история (погашение кредитной задолженности в прошлому, наличие действующих кредитов) .

Платежеспособность заемщика определяется по таким показателям: 1) коэффициент мгновенной ликвидности, которая характеризует то, как быстро краткосрочные обязательства могут быть погашены высоколиквидными активами.  Он показывает, какая часть текущих обязательств может быть погашена немедленно, то есть за счет высоколиквидных активов  (нормативное значение коэффициента – не менее чем 0,2). В условиях экономического кризиса предприятия испытывают дефицит оборотных средств, и нормативный уровень показателя, по обыкновению,  не достигается. Поэтому отечественные банки должны анализировать причины возникновения кредиторской задолженности; 2) коэффициент текущей ликвидности,  которая характеризует возможность погашения краткосрочных обязательств установленные сроки.  Его рассчитывают делением суммы ликвидных активов на текущие обязательства предприятия (нормативное значение показателя – не менее чем 0,5). Этот коэффициент дает общую оценку платежеспособности предприятия; 3)  коэффициент общей ликвидности или коэффициент покрытия, которое характеризует то, насколько объем краткосрочных обязательств и расчетов можно погасить за счет всех ликвидных активов. Он показывает соотношение всех оборотных активов предприятия и его текущих обязательств  (оптимальное теоретическое значение – не менее чем 2,0). Если значение показателя есть большим чем 1,5 – предприятие есть платежеспособным и его качественные показатели подтверждают тенденцию дальнейшее экономического развития. Необходимо заметить, если значение показателя превышает уровень 2,0, это свидетельствует о наличии неиспользованных резервов и ставит под сомнение потребность в кредите.